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Que Pasa Si No Cumplo Con Mis Obligaciones Fiscales?

Que Pasa Si No Cumplo Con Mis Obligaciones Fiscales
No presentar la declaración anual para personas morales y no pagar impuestos puede traer consecuencias como multas, recargos, gastos de ejecución, auditorías y embargos.

¿Qué sanciones pueden imponer el SAT por el incumplimiento de las obligaciones fiscales a los contribuyentes?

Se imponen las siguientes multas por incumplimientos relacionados con la presentación de la Declaración Anual:

De 1,400 a 17,370 pesos por cada una de las obligaciones no declaradas de manera espontánea dentro del plazo correspondiente,

De 1,400 a 34,730 pesos por cada obligación a que estés obligado, al presentar una declaración, solicitud, aviso o constancia, fuera del plazo señalado en el requerimiento o por incumplimiento de dicho requerimiento.

De 14,230 a 28,490 pesos por no presentar las declaraciones por internet estando obligado a ello, presentarlas fuera del plazo o no cumplir con los requerimientos de las autoridades fiscales para presentarlas o cumplirlos fuera de los plazos señalados.

El monto de las multas está actualizado al 29 de diciembre de 2017 de acuerdo con la publicación, en el Diario Oficial de la Federación, del Anexo 5 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018. Si no cumples dentro del plazo que se indica en el requerimiento procede una multa adicional.

Que si te encuentras inscrito en el Padrón de Importadores debes presentar tu Declaración Anual 2017 para evitar ser suspendido.

Que tus adeudos fiscales se envían a las Sociedades de Información Crediticia y forman parte de tu historial crediticio.

¿Qué sanciones hay por no pagar impuestos?

Multa por no hacer la declaración anual ‘ La multa por no presentar la declaración anual va de los 1,810 pesos a los 22,400 pesos.

¿Qué pasa si no se le paga al SAT?

Dejo de pagar en parcialidades Si dejo de pagar parcialidades el SAT ya no me cobra el saldo pendiente Sin excepción alguna el SAT le cobra el saldo pendiente Si Usted deja de pagar en tiempo y forma dos parcialidades:

Pierde el beneficio de la dispensa de la garantía y el SAT le requiere garantice el interés fiscal, para lo cual le da un plazo de tres días hábiles para presentarla, en caso de no otorgar la garantía, la autorización del pago en parcializades se cancela y se le exigirá el pago del saldo total del adeudo.

Si Usted deja de pagar en tiempo y forma tres parcialidades:

Pierde el derecho de continuar pagando en parcialidades y la autoridad fiscal le requerirá el pago del saldo total. El importe total del adeudo se actualizará, causará recargos por falta de pago oportuno, además de gastos de ejecución. De no efectuarse el pago en un plazo de 6 días hábiles siguientes al requerimiento de pago, se procederá al embargo de bienes muebles, inmuebles o de sus cuentas bancarias. Por ello es muy importante que Usted prevea sus mensualidades, para que no se atrase en sus pagos, de esa manera liquidará su crédito sin problemas.

Existe la falsa creencia que cuando un contribuyente realiza su trámite de pago en parcialidades y comienza a pagar los primeros meses, pero posteriormente deja de pagar tres parcialidades, el SAT ya no le cobra el saldo pendiente de pago, ya que es muy difícil que detecte que el contribuyente incumplió con alguna parcialidad, además de que le resulta más caro ir a cobrar al contribuyente; pero la realidad es otra.

El SAT cuenta con una base de datos confiable que detecta de manera inmediata la falta de pago de una parcialidad, por lo que si deja de pagar dos parcialidades le exigirá la garantía del interés fiscal y si deja de pagar tres parcialidades, sin excepción alguna, procederá a requerirle el pago del total del saldo pendiente, aunado a este saldo se le cobrará gastos de ejecución.

Y si no paga en el momento, se iniciara el proceso de embargo. Por lo anterior, para evitar complicaciones es mejor que programe sus mensualidades y pague puntualmente.

¿Cómo castiga el SAT?

Multas de 400 a 600 pesos Asimismo, un nuevo cambio fiscal para el 2022, es que el SAT podrá multar a las personas que emitan facturas sin los complementos correspondientes. El costo de la sanción es de 400 a 600 pesos por cada factura, según el Artículo 84 del CFF.

¿Cuánto tiempo tiene el SAT para imponer una multa?

Reduce tus multas y solicita la aplicación de una tasa preferencial para el pago de tus adeudos conforme al artículo 70-A del CFF Personas físicas y morales que tengan a su cargo adeudos y multas fiscales. A partir del día siguiente a aquel en que tengas conocimiento de los adeudos fiscales, si te están practicando una auditoria, o bien, a partir del día siguiente a aquel en el que te sea notificada la resolución que contenga dichos adeudos.

  1. Da clic en el botón «INICIAR»
  2. Ingresa a Mi Portal con tu RFC y contraseña
  3. Selecciona «Servicios por internet», posteriormente seleccione la opción «Servicios o solicitudes», después «Solicitud» y finalmente seleccione el trámite «Reducción de multas 70-A CFF»
  4. Realiza la solicitud de reducción de multas y anexa el escrito de solicitud.
  5. Conserva el acuse
  6. Espera respuesta del SAT, a través de su buzón tributario o bien, a través del correo electrónico proporcionado.
  7. En caso de omitir algún requisito en la solicitud, deberás solventar el requerimiento que te haga llegar la autoridad a través de Buzón Tributario o a través del correo electrónico proporcionado.
  8. Recibe los Formatos de Contribuciones Federales para que realices tus pagos en caso de que la respuesta a tu solicitud sea positiva

1. Considera que el escrito libre debe contener:

  1. Tu nombre y la denominación o razón social de tu empresa, si el contribuyente es persona moral.
  2. El domicilio fiscal que tienes manifestado al registro federal de contribuyentes.
  3. El domicilio para oír y recibir notificaciones, si es el caso.
  4. La clave del registro federal de contribuyentes.
  5. La autoridad a la que se dirige.
  6. El propósito de la promoción.
  7. Tu dirección de correo electrónico.
  8. Estar firmado
  9. Manifestar Bajo protesta de decir verdad, lo siguiente:
  • Haber presentado los avisos, declaraciones y demás información que establecen las disposiciones fiscales, correspondientes a los tres últimos ejercicios.
  • No haber incurrido en algunas de las agravantes a que se refiere el Artículo 75 del Código Fiscal de la Federación al momento en que las autoridades fiscales impongan la multa.
  • No estar sujeto al ejercicio de una o varias acciones penales, por delitos previstos en la legislación fiscal o no haber sido condenado por delitos fiscales.
  • Que el adeudo no se encuentre controvertido,y que un acto conexo no es materia de impugnación, o bien, de un procedimiento de resolución de controversias establecido en los tratados para evitar la doble tributación de los que México es parte, en caso de ser así, mencionar y agregar el Acuerdo de desistimiento emitido por la autoridad que conoce del asunto.
  • No haber solicitado en los últimos tres años el pago a plazos de contribuciones retenidas, recaudadas o trasladadas.

2. Puntos a considerar

  • Señalar todos los hechos y circunstancias relacionados con el motivo de la promoción, así como los importes y conceptos debidamente desglosados y actualizados.
  • Señalar si los adeudos están determinados o te están realizando una auditoria.
  • Mostrar los documentos que comprueben haber dado cumplimiento a cualquier aviso, declaración y demás información que establezcan las disposiciones fiscales.
  • Mostrar la comprobación de que no se hayan determinado diferencias a su cargo en el pago de impuestos y accesorios, que no sean superiores al 10% respecto a lo declarado o que no se hubieran declarado pérdidas fiscales mayores en un 10% a las realmente sufridas, en los tres últimos ejercicios.
  • No haber sido objeto de facultades de comprobación en los últimos cinco ejercicios inmediatos anteriores a aquel en el que presenten la solicitud y siempre que existan diferencias por créditos fiscales exigibles superiores al 10%.

Recuerda que las contribuciones retenidas, trasladadas o recaudadas que se hayan determinado junto con los impuestos propios, no gozan de este beneficio, por lo cual, para que este beneficio proceda, deberás pagarlos en su totalidad, junto con los importes reducidos.

  1. Acuse de recibo.
  2. Formatos para el pago de contribuciones federales.
  1. Entrega la solicitud a la autoridad fiscal.
  2. Conserva el acuse de recepción.
  3. Espera respuesta del SAT.
  4. En caso de que la respuesta a tú solicitud sea positiva, recibirás los Formatos de Contribuciones Federales para que realices tus pagos.

1. Considera que el escrito libre debe contener:

  1. Tu nombre y la denominación o razón social de tu empresa, si el contribuyente es persona moral.
  2. El domicilio fiscal que tienes manifestado al registro federal de contribuyentes.
  3. El domicilio para oír y recibir notificaciones, si es el caso.
  4. La clave del registro federal de contribuyentes.
  5. La autoridad a la que se dirige.
  6. El propósito de la promoción.
  7. Tu dirección de correo electrónico.
  8. Estar firmado
  9. Manifestar Bajo protesta de decir verdad, lo siguiente:
  • Haber presentado los avisos, declaraciones y demás información que establecen las disposiciones fiscales, correspondientes a los tres últimos ejercicios.
  • No haber incurrido en algunas de las agravantes a que se refiere el Artículo 75 del Código Fiscal de la Federación al momento en que las autoridades fiscales impongan la multa.
  • No estar sujeto al ejercicio de una o varias acciones penales, por delitos previstos en la legislación fiscal o no haber sido condenado por delitos fiscales.
  • Que el adeudo no se encuentre controvertido,y que un acto conexo no es materia de impugnación, o bien, de un procedimiento de resolución de controversias establecido en los tratados para evitar la doble tributación de los que México es parte, en caso de ser así, mencionar y agregar el Acuerdo de desistimiento emitido por la autoridad que conoce del asunto.
  • No haber solicitado en los últimos tres años el pago a plazos de contribuciones retenidas, recaudadas o trasladadas.

2. Puntos a considerar

  • Señalar todos los hechos y circunstancias relacionados con el motivo de la promoción, así como los importes y conceptos debidamente desglosados y actualizados.
  • Señalar si los adeudos están determinados o te están realizando una auditoria.
  • Mostrar los documentos que comprueben haber dado cumplimiento a cualquier aviso, declaración y demás información que establezcan las disposiciones fiscales.
  • Mostrar la comprobación de que no se hayan determinado diferencias a su cargo en el pago de impuestos y accesorios, que no sean superiores al 10% respecto a lo declarado o que no se hubieran declarado pérdidas fiscales mayores en un 10% a las realmente sufridas, en los tres últimos ejercicios.
  • No haber sido objeto de facultades de comprobación en los últimos cinco ejercicios inmediatos anteriores a aquel en el que presenten la solicitud y siempre que existan diferencias por créditos fiscales exigibles superiores al 10%.

Recuerda que las contribuciones retenidas, trasladadas o recaudadas que se hayan determinado junto con los impuestos propios, no gozan de este beneficio, por lo cual, para que este beneficio proceda, deberás pagarlos en su totalidad, junto con los importes reducidos.

  1. Acuse de recibo.
  2. Formatos para el pago de contribuciones federales.

En la Administración Desconcentrada de Recaudación más cercana a tu domicilio. Dentro de los 15 días hábiles siguientes contados a partir de la fecha en que cumplas con todos los requisitos del trámite.

Escrito libre, que debe contener los elementos indicados en los puntos 1 y 2 de la sección de Información adicional.

: Reduce tus multas y solicita la aplicación de una tasa preferencial para el pago de tus adeudos conforme al artículo 70-A del CFF

¿Qué quiere decir que no tengo obligaciones fiscales?

¿Existe un régimen sin obligaciones fiscales? – En México, todos los mayores de 18 años tienen la obligación de estar dados de alta ante el Registro Federal de Contribuyentes, Sin embargo, esto no los obliga a pagar impuestos. El régimen de personas físicas sin obligaciones fiscales está hecho para aquellas personas que, a pesar de estar inscritas en el RFC, no realizan operaciones financieras y no desempeñan alguna actividad económica. Que Pasa Si No Cumplo Con Mis Obligaciones Fiscales

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¿Cuando el SAT te puede meter a la cárcel?

¿Puedo ir a la cárcel si no presento mi ejercicio fiscal? – Aunque pudieras pensar que no presentar tu Declaración Anual 2022 es un pequeño descuido que no tiene consecuencias graves, lo cierto es que el Código Fiscal de la Federación, el máximo regulador tributario de la nación, marca una serie de sanciones de acuerdo el tipo de falta.

Una multa de 1,560 pesos hasta los 38,700 pesos Antecedente negativo ante el SAT

Ahora bien, toda persona que «sea responsable por omitir presentar por más de 12 meses las declaraciones que ganen un carácter de definitivas, así como las de un ejercicio fiscal que exijan las leyes fiscales, dejando de pagar la contribución correspondiente», serán acusadas del delito de defraudación fiscal.

De 3 meses a 2 años de cárcel cuando el monto de lo defraudado no supere el 1,932,330 pesos. De 2 años a 5 años de cárcel cuando el monto de lo defraudado supere el 1,932,330 pesos pero no rebase los 2,898,490 pesos. De 3 años a 9 años de cárcel cuando el monto de lo defraudado supere los 2,898,490 pesos.

Recuerda que en el caso de que seas una persona moral, a partir del 1 de marzo y hasta el 31 del mismo mes, deberás presentar tu ejercicio fiscal correspondiente al 2022. En tanto, si eres una persona física, deberás hacerlo desde el día 1 hasta el 30 de abril. Sigue a Heraldo Binario en Google News, dale CLIC AQUÍ.

¿Qué pasa si una persona fisica no declara?

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  2. Qué pasa si no hago mi declaración anual?

Descubre la respuesta a una de las preguntas que más se hacen los contribuyentes: «¿qué pasa si no hago mi declaración anual?» Para muchas personas físicas el 30 de abril es una fecha significativa, pues si tienen hijos pueden celebrar junto con ellos el día del niño, pero también es la fecha límite presentar su declaración anual de impuestos.

  1. Es decir que una persona física deberá antes de esta fecha haber realizado el trámite necesario ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para hacer su contribución fiscal.
  2. La importancia de la declaración anual Cuando hablamos de la Declaración Anual, nos referimos al documento oficial en el que los contribuyentes hacen un reporte o informe de sus operaciones realizadas en el año que ha finalizado.

Este tipo de obligación es importante debido a lo que representa para el SAT.

  • El SAT exige este reporte para tener mejor control y estar informado sobre las operaciones de sus contribuyentes.
  • De esta manera pueden gestionar mejor todos los procesos.
  • Al mejorar los procesos, es posible incrementar la recaudación.

Para los contribuyentes es importante pues le ayuda a conocer el desempeño de su empresa o actividad económica, debido al análisis que deben hacer para presentar la declaración anual. ¿Cuándo se hacen las declaraciones anuales? Para las empresas la fecha es distinta que para las personas físicas.

  • Hayan obtenido ingresos por prestar servicios profesionales.
  • Rentaron bienes inmuebles.
  • Realizaron actividades empresariales.
  • Obtuvieron beneficios por la enajenación y adquisición de bienes.
  • Si percibieron ganancias por intereses.
  • Si recibieron ingresos mayores a 400,000 pesos durante el año.

¿Qué pasa si no hago mi declaración anual? No hay vuelta atrás: quienes tengan que cumplir con obligaciones fiscales y no lo hagan, pueden hacerse acreedores a problemas posteriores. El contribuyente que falle puede enfrentar dos tipos de multas:

  • Por no presentar su Declaración Anual en caso de tener que hacerla.
  • Por cada una de las obligaciones incumplidas.

Las sanciones por obligación no declarada :

  • Van desde los 1,400 pesos, hasta los 17,370 pesos.
  • Por cada obligación presentada fuera del plazo, o por incumplir requerimientos pueden tener una multa por no presentar la Declaración Anual que va desde los 1,400 pesos a los 34,730 pesos.
  • Si el contribuyente está obligado a presentar sus declaraciones por Internet y no lo hace, lo realiza fuera de plazo o no cumple con los requerimientos, puede derivar en una multa que va desde los 14,230 a los 28,490 pesos.
  • Las multas deben ser pagadas en tiempo y forma. De lo contrario te puedes hacer acreedor de sanciones adicionales.

Recuerda que no solo con multas de dinero puedes verte afectado en caso de impagos, retrasos o errores en tu declaración anual, sino que también es posible que perjudique tu historial crediticio. Hablando del historial crediticio, ¿qué pasa si no hago mi Declaración Anual? Desde hace algunos años el SAT comparte los datos de los adeudos fiscales con las Sociedades de Información Crediticia (SIC).

  • Una mala calificación en el historial crediticio se traduce como una severa dificultad para acceder a créditos (como los créditos hipotecarios).
  • En otros casos, los bancos te pueden ofrecer condiciones desfavorables, como tasas de interés más altas, debido a que a tu comportamiento financiero es riesgoso.

Consejos para que nunca dejes de hacer en tu Declaración Anual No hay mejor forma de evitar todos los problemas anteriores que presentando la declaración en tiempo y forma. Para ello te presentamos los siguientes consejos:

  • Antes de que acabe el año, calendario organiza tus facturas.
  • Si no pediste una factura, tienes 30 días para solicitar los Comprobantes Fiscales (CFDI) del mes.
  • Busca los gastos que son deducibles (recuerda que están sujetos a deducción cuando se pagan por transferencia o tarjeta de crédito o débito).
  • Si no tienes mucha experiencia, busca el apoyo de un contador.
  • Cuando estés por presentar la declaración ten disponible y a la mano la constancia de percepciones y retenciones, los recibos de honorarios, las Declaraciones Anuales sin adeudo y las facturas electrónicas de tus actividades.
  • Declara siempre todos tus ingresos.
  • Siempre ten en cuenta las fechas de cuándo se hacen las declaraciones anuales y lo que debes revisar en tus declaraciones de impuestos,

¿Cuántos años tiene el SAT para revisar?

Artículo 30 Las personas obligadas a llevar contabilidad deberán conservarla a disposición de las autoridades fiscales de conformidad con la fracción III del artículo 28 de este Código. Las personas que no estén obligadas a llevar contabilidad deberán conservar en su domicilio a disposición de las autoridades, toda documentación relacionada con el cumplimiento de las disposiciones fiscales.

La documentación a que se refiere el párrafo anterior de este artículo y la contabilidad, deberán conservarse durante un plazo de cinco años, contado a partir de la fecha en la que se presentaron o debieron haberse presentado las declaraciones con ellas relacionadas. Tratándose de la contabilidad y de la documentación correspondiente a actos cuyos efectos fiscales se prolonguen en el tiempo, el plazo de referencia comenzará a computarse a partir del día en el que se presente la declaración fiscal del último ejercicio en que se hayan producido dichos efectos.

Cuando se trate de la documentación correspondiente a aquellos conceptos respecto de los cuales se hubiera promovido algún recurso o juicio, el plazo para conservarla se computará a partir de la fecha en la que quede firme la resolución que les ponga fin.

Tratándose de las actas constitutivas de las personas morales, de los contratos de asociación en participación, de las actas en las que se haga constar el aumento o la disminución del capital social, la fusión o la escisión de sociedades, de las constancias que emitan o reciban las personas morales en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta al distribuir dividendos o utilidades, de la documentación e información necesaria para determinar los ajustes a que se refieren los artículos 22 y 23 de la ley citada, la información y documentación necesaria para implementar los acuerdos alcanzados como resultado de los procedimientos de resolución de controversias contenidos en los tratados para evitar la doble tributación, así como de las declaraciones de pagos provisionales y del ejercicio, de las contribuciones federales, dicha documentación deberá conservarse por todo el tiempo en el que subsista la sociedad o contrato de que se trate.

Tratándose de las actas de asamblea en las que se haga constar el aumento de capital social, además se deberán conservar los estados de cuenta que expidan las instituciones financieras, en los casos en que el aumento de capital haya sido en numerario o bien, los avalúos correspondientes a que se refiere el artículo 116 de la Ley General de Sociedades Mercantiles en caso de que el aumento de capital haya sido en especie o con motivo de un superávit derivado de revaluación de bienes de activo fijo.

Tratándose de aumentos por capitalización de reservas o de dividendos, adicionalmente se deberán conservar las actas de asamblea en las que consten dichos actos, así como los registros contables correspondientes. Tratándose de aumentos por capitalización de pasivos, adicionalmente se deberán conservar las actas de asamblea en las que consten dichos actos, así como el documento en el que se certifique la existencia contable del pasivo y el valor correspondiente del mismo.

Dicha certificación deberá contener las características que para tal efecto emita el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general. Tratándose de las actas en las que se haga constar la disminución de capital social mediante reembolso a los socios, además se deberán conservar los estados de cuenta que expidan las instituciones financieras en los que conste dicha situación.

Tratándose de las actas en las que se haga constar la fusión o escisión de sociedades, además se deberán conservar los estados de situación financiera, estados de variaciones en el capital contable y los papeles de trabajo de la determinación de la cuenta de utilidad fiscal neta y de la cuenta de aportación de capital, correspondientes al ejercicio inmediato anterior y posterior a aquél en que se haya realizado la fusión o la escisión. Tratándose de las constancias que emitan o reciban las personas morales en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta al distribuir dividendos o utilidades, además se deberán conservar los estados de cuenta que expidan las instituciones financieras en los que conste dicha situación. Los documentos con firma electrónica avanzada o sello digital, deberán conservarse de conformidad con las reglas de carácter general que al efecto emita el Servicio de Administración Tributaria. La información y documentación a que se refieren los artículos 32-B, fracción V y 32-B Bis de este Código deberán conservarse durante un plazo de seis años contados a partir de la fecha en que se generó o debió generarse la información y documentación respectiva, o bien, a partir de la fecha en la que se presentaron o debieron haberse presentado las declaraciones con ella relacionada, según sea el caso.

En el caso de que la autoridad fiscal esté ejerciendo facultades de comprobación respecto de ejercicios fiscales en los que se disminuyan pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, se distribuyan o paguen dividendos o utilidades, se reduzca su capital o se reembolsen o envíen remesas de capital en términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta o se reciban cantidades por concepto de préstamo, otorgado o recibido, independientemente del tipo de contrato utilizado, los contribuyentes deberán proporcionar la documentación que acredite el origen y procedencia de la pérdida fiscal, la documentación comprobatoria del préstamo o la documentación e información que soporte el saldo origen y los movimientos de la cuenta de utilidad fiscal neta, de la cuenta de capital de aportación o de cualquier otra cuenta fiscal o contable involucrada en los referidos actos, independientemente del ejercicio en el que se haya originado la pérdida, el préstamo, u originado los movimientos de la cuenta de utilidad fiscal neta, de la cuenta de capital de aportación o de cualquier otra cuenta fiscal o contable involucrada.

  • Lo anterior aplicará también en el caso de contratación de deudas con acreedores, o bien para la recuperación de créditos de deudores.
  • El particular no estará obligado a proporcionar la documentación antes solicitada cuando con anterioridad al ejercicio de las facultades de comprobación, la autoridad fiscal haya ejercido dichas facultades en el ejercicio en el que se generaron las pérdidas fiscales de las que se solicita su comprobación, salvo que se trate de hechos no revisados.
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La información proporcionada por el contribuyente solo podrá ser utilizada por las autoridades fiscales en el supuesto de que la determinación de las perdidas fiscales no coincida con los hechos manifestados en las declaraciones presentadas para tales efectos Cuando al inicio de una visita domiciliaria los contribuyentes hubieran omitido asentar registros en su contabilidad dentro de los plazos establecidos en las disposiciones fiscales, dichos registros sólo podrán efectuarse después de que la omisión correspondiente haya sido asentada en acta parcial; esta obligación subsiste inclusive cuando las autoridades hubieran designado un depositario distinto del contribuyente, siempre que la contabilidad permanezca en alguno de sus establecimientos.

El contribuyente deberá seguir llevando su contabilidad independientemente de lo dispuesto en este párrafo. Los contribuyentes con establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos en la vía pública, deberán tener a disposición de las autoridades fiscales en dichos lugares y, en su caso, en el lugar en donde almacenen las mercancías, su cédula de identificación fiscal expedida por el Servicio de Administración Tributaria o la solicitud de inscripción en el registro federal de contribuyentes o copia certificada de cualesquiera de dichos documentos, así como los comprobantes que amparen la legal posesión o propiedad de las mercancías que tengan en esos lugares.

No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior, los contribuyentes que en los lugares señalados en el citado párrafo tengan su cédula de identificación fiscal o la solicitud de inscripción en el registro federal de contribuyentes o copia certificada de cualesquiera de dichos documentos, y el aviso de apertura a que se refiere el Reglamento de este Código, en relación con el artículo 27, apartado B, fracción II del presente Código, no estarán obligados a tener a disposición de las autoridades fiscales en esos lugares, los comprobantes que amparen la legal posesión o propiedad de las mercancías, en cuyo caso deberán conservar dichos comprobantes a disposición de las autoridades en su domicilio fiscal de acuerdo con las disposiciones de este Código.

¿Cómo saber si tengo deudas con el SAT?

Ingresa tu RFC y Contraseña y elige Iniciar Sesión. Selecciona del menú la opción de Servicios por Internet / Servicio o solicitudes / Solicitud. Selecciona la opción LÍNEA DE CAPTURA CRÉDITO FISCAL en el menú de Trámite. En Dirigido a, registra la Administración Desconcentrada de Recaudación correspondiente.

¿Qué pasa si omito ingresos en el SAT?

Estos son los 5 ‘castigos’ del SAT por no haber presentado la declaración anual

  • Si a pesar de estar obligado no presentaste la Declaración Anual correspondiente al ejercicio fiscal 2020, toma en cuenta que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) podría aplicar cuando menos 5 ‘castigos’ que van desde multas hasta dejar en ‘muerte civil’ a las personas físicas que están por honorarios o en el régimen de actividad empresarial.
  • El periodo de declaración anual concluyó este lunes 31 de mayo, por lo que las personas físicas que presenten su declaración este martes 1 de junio o en días siguientes, ya se encuentran en incumplimiento y para el fisco el trámite será considerado extemporáneo, lo que puede acarrear sanciones.
  • Elio Zurita, integrante de la Comisión Técnica de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM), dijo que es muy importante entender que, si la declaración se presenta después del 31 de mayo, se tratará de una declaración extemporánea a pesar de que el contribuyente la haya presentado de forma espontánea, es decir, sin requerimiento de SAT.

«No hay que confundirnos, hay quienes se confían y no la presentan porque piensan que el SAT tardará mucho en darse cuenta del incumplimiento, pero todo es automático por sistema. Con una tecla el SAT sabe en tiempo real quién cumplió y quién no. Por eso no hacerlo es una locura», expuso.

  1. Zurita señaló en entrevista que «la gente percibe que lo peor que les puede pasar es que el SAT los multe y dice ‘pues voy a tener que pagar un poco más’, pero a veces no es poquito más, es caro no cumplir porque hay cargos que se actualizan con inflación y puedes dejar de emitir facturas, es caro».
  2. Si estás en el supuesto de incumplimiento, estos son 5 ‘castigos’ del SAT que se identificaron con ayuda del contador Zurita y del Código Fiscal de la Federación (CFF):
  3. Cuando no se cubren las contribuciones en la fecha o dentro del plazo fijado por las disposiciones fiscales, su monto se actualizará desde el mes en que debió hacerse el pago y hasta que el mismo se efectúe, además deberán pagarse recargos por concepto de indemnización al fisco federal por la falta de pago oportuno.
  4. Si tu declaración es extemporánea y encima resulta un saldo en contra, tendrás que pagar actualizaciones y recargos que toman en cuenta la inflación, un factor de actualización que se multiplica por la contribución omitida y la tasa de recargo.

El CFF califica como infracción no presentar las declaraciones en los medios electrónicos (sitio web del SAT) estando obligados a presentarla. Ante el incumplimiento, el fisco impone multas a los contribuyentes que van desde los mil 560 pesos hasta los 38 mil 700 pesos, el monto dependerá de la situación del contribuyente.

  • No obstante, para las personas físicas que no presentaron las declaraciones en los medios electrónicos estando obligado a ello, o bien, la presentaron fuera del plazo, la multa específica va de 15 mil 860 a 31 mil 740 pesos.
  • Zurita apuntó que no cumplir con la declaración genera un antecedente negativo ante el SAT, lo que es una consecuencia que no todas las personas físicas perciben.
  • «Si presentas la declaración después del lunes, en los controles individuales automatizados que tiene el SAT ya quedó ahí esa mancha de que tu cumplimiento fue extemporáneo», advirtió.
  • Dijo que el SAT lo que busca es minimizar riesgos, entonces va «calificando» de manera automática al contribuyente tomando en cuenta toda la información que está precargada en los sistemas.
  • Zurita explicó que, si pasa un mes de que venció el plazo de la declaración, es decir, no la presentaste en mayo ni en junio, la autoridad puede aplicar una estimativa, es decir, una determinación de los ingresos del contribuyente en la que aplica un factor para presumir la utilidad de la persona física.
  • Refirió que ese factor es de 20 por ciento genérico, pero en el caso de honorarios es de hasta un 50 por ciento.

Pongamos de ejemplo el caso de dentistas, médicos, contadores o abogados que están por honorarios. Esas personas físicas están dadas de alta como honorarios (servicios profesionales) y probablemente han emitido CFDI que ya tiene el SAT en sus bases de datos, eso los obliga a presentar declaración anual a pesar de que no hayan recibido ingresos.

¿Qué pasa si no presentaron la declaración? El SAT puede pedir a los bancos los estados de cuenta de ese profesionista para revisar sus ingresos y es ahí donde entra la determinación de la utilidad. «Si el SAT tomara en cuenta todos los depósitos que reportó al fisco el banco y toma el factor del 50 por ciento, si ese profesionista obtuvo un millón de pesos de ingresos en un año, el SAT puede decirle que no ha pagado sus impuestos y tendrá que hacer la determinación de la utilidad de 50 por ciento, esto puede ser tremendo y hay que tener cuidado».

Por no presentar la declaración anual estando obligado, el SAT también puede restringir temporalmente el certificado de sello digital, lo que es conocido como «la muerte civil». En este caso el contribuyente no podrá emitir comprobantes fiscales (facturas) hasta que se acerque con la autoridad, aclare el asunto y reactive el sello de nuevo.

¿Qué pasa si omito ingresos?

¿Qué pasa si no declaro un ingreso? – Si no declara un ingreso se expone a que la Dian le inicie un proceso de fiscalización del cual puede surgir un requerimiento especial, que puede derivar en el pago de la sanción por inexactitud y el pago de intereses moratorios sobre el mayor impuesto que resulte de los ingresos omitidos.

¿Cuánto se cobra de recargos el SAT?

¿Qué son los Recargos? Los recargos constituyen una indemnización que debe pagarse al Fisco para compensarlo por todo el tiempo que transcurrió y que no tuvo en su poder las contribuciones que por derecho le corresponde cobrar, lo cual le impidió la libre e inmediata disposición del dinero para hacer frente a los gastos públicos.

  • Dichos recargos deberá calcularse conforme lo establecido en el Art.21 del Código Fiscal de la Federación.
  • Los recargos se causarán hasta por 5 años, salvo en los casos a que se refiere el artículo 67 de este Código y se calcularán sobre el total de crédito fiscal excluyendo los propios recargos, la indemnización a que se refiere el párrafo séptimo de este artículo, los gastos de ejecución y las multas por infracción a disposiciones fiscales.

Los recargos se calculan sobre las contribuciones omitidas actualizadas. Es importante mencionar que desde el año 2004 a la fecha la tasa de recargos por mora se ha mantenido en 1.13% mensual. Por lo anterior, es importante que calcule el importe tanto de la actualización y los recargos correspondientes, ya que si no hace dicho cálculo, es probable que le resulten diferencias a pagar en su adeudo.

¿Qué pasa si no puedo pagar una multa de Hacienda?

El periodo ordinario que se tiene para el pago de una multa es de dos meses. Si transcurrido ese tiempo no se ha pagado la multa, ésta se devuelve a la Agencia Tributaria. La Agencia Tributaria notificará al deudor mediante el procedimiento que se conoce como Providencia de Apremio.

¿Qué tipo de sanciones se imponen a los contribuyentes que no cumplen debidamente con sus obligaciones fiscales?

Aunque el fisco otorga un mes para que los contribuyentes cumplan con esta obligación, no hacerlo en tiempo puede hacerlo acreedor a recargos y multas que ascienden hasta 34,000 pesos.

¿Qué son las sanciones SAT?

¿Qué son las Multas? Es una sanción económica, prevista en ley, que impone la autoridad fiscal al contribuyente cuando no cumple de manera voluntaria o espontánea con sus obligaciones fiscales o por cumplirlas incorrectamente. Cumplir de manera voluntaria o espontánea significa que el contribuyente por voluntad propia paga sus adeudos antes de que el SAT se los requiera o ejerza sus facultades de comprobación.

¿Qué dice el artículo 74 del Código Fiscal de la Federación?

De acuerdo al artículo 74 del Código Fiscal de la Federación, el SAT podrá condonar las multas por infracción a las disposiciones fiscales, inclusive las determinadas por el propio contribuyente, para lo cual apreciará discrecionalmente las circunstancias del caso, y en su caso, los motivos que tuvo la autoridad que

¿Qué dice el artículo 81 del Código Fiscal de la Federación?

ARTÍCULO 81: INFRACCIONES RELACIONADAS CON LA OBLIGACIÓN DE PAGAR CONTRIBUCIONES Y DE PRESENTAR DECLARACIONES, SOLICITUDES, DOCUMENTACIÓN, AVISOS, INFORMES, EXPEDICIÓN DE CONSTANCIAS Y DEL INGRESO DE INFORMACIÓN A TRAVÉS DE LA PÁGINA DE INTERNET DEL SAT Son infracciones relacionadas con la obligación de pago de las contribuciones; de presentación de declaraciones, solicitudes, documentación, avisos, información o expedición de constancias, y del ingreso de información a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria: No presentar las declaraciones, las solicitudes, los avisos o las constancias que exijan las disposiciones fiscales, o no hacerlo a través de los medios electrónicos que señale la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (CFF: Art.31) o presentarlos a requerimiento de las autoridades fiscales. No cumplir los requerimientos de las autoridades fiscales para presentar alguno de los documentos o medios electrónicos a que se refiere esta fracción, o cumplirlos fuera de los plazos señalados en los mismos. (CFF: Art.82) Presentar las declaraciones, las solicitudes, los avisos, la información a que se refiere el artículo 17-K (CFF: Art.17K) de este Código, o expedir constancias, incompletos, con errores o en forma distinta a lo señalado por las disposiciones fiscales, o bien cuando se presenten con dichas irregularidades, las declaraciones o los avisos en medios electrónicos. Lo anterior no será aplicable tratándose de la presentación de la solicitud de inscripción al Registro Federal de Contribuyentes. (CFF: Art.82) No pagar las contribuciones dentro del plazo que establecen las disposiciones fiscales, cuando se trate de contribuciones que no sean determinables por los contribuyentes, salvo cuando el pago se efectúe espontáneamente. (CFF: Art.82) No efectuar en los términos de las disposiciones fiscales los pagos provisionales de una contribución. (CFF: Art.82) No proporcionar la información de las personas a las que les hubiera entregado cantidades en efectivo por concepto de subsidio para el empleo de conformidad con las disposiciones legales que lo regulan, o presentarla fuera del plazo establecido para ello. (CFF: Art.82) No presentar aviso de cambio de domicilio o presentarlo fuera de los plazos que señale el Reglamento de este Código, salvo cuando la presentación se efectúe en forma espontánea. (CFF: Art.82) No presentar la información manifestando las razones por las cuales no se determina impuesto a pagar o saldo a favor, por alguna de las obligaciones que los contribuyentes deben cumplir de conformidad con lo dispuesto por el artículo 31, sexto párrafo de este Código. (CFF: Art.31) (CFF: Art.82) No presentar la información a que se refieren los artículos 17 de la Ley del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos o 19, fracciones VIII, IX y XII, de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, dentro del plazo previsto en dichos preceptos, o no presentarla conforme lo establecen los mismos. (CFF: Art.82) No proporcionar la información a que se refiere el artículo 20, décimo primer párrafo de este Código (CFF: Art.20), en los plazos que establecen las disposiciones fiscales. (CFF: Art.82) No cumplir, en la forma y términos señalados, con lo establecido en la fracción IV del artículo 29, de este Código. (CFF: Art.29) (CFF: Art.82) No incluir a todas las sociedades integradas en la solicitud de autorización para determinar el resultado fiscal integrado que presente la sociedad controladora en términos del artículo 63, fracción III de la Ley del Impuesto sobre la Renta o no incorporar a todas las sociedades integradas en los términos del último párrafo del artículo 66 de dicha Ley. (CFF: Art.82) No presentar los avisos de incorporación o desincorporación al régimen opcional para grupos de sociedades en términos de los artículos 66, cuarto párrafo y 68, quinto párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta o presentarlos en forma extemporánea. (CFF: Art.82) (Se deroga). No proporcionar la información de las operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales, de conformidad con el artículo 76, fracción XIII de la Ley de Impuesto sobre la Renta, según sea el caso. (CFF: Art.82) (Se deroga). No proporcionar la información a que se refiere la fracción V del artículo 32 (LIVA: Art.32) de la Ley del Impuesto al Valor Agregado a través de los medios, formatos electrónicos y plazos establecidos en dicha Ley, o presentarla incompleta o con errores. (CFF: Art.82) No presentar la declaración informativa de las operaciones efectuadas con partes relacionadas durante el año de calendario inmediato anterior, de conformidad con los artículos 76, fracción X y 110, fracción X de la Ley del Impuesto sobre la Renta, o presentarla incompleta o con errores. No proporcionar la información a que se refiere el artículo 19, fracciones II, tercer párrafo, XIII y XV de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. (CFF: Art.82) No proporcionar la información a que se refieren el artículo 19, fracciones X y XVI de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. (CFF: Art.82) No presentar el aviso a que se refiere el último párrafo del artículo 9o. de este Código. (CFF: Art.9) (CFF: Art.82) No registrarse de conformidad con lo dispuesto en el artículo 19, fracciones XI y XIV de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. (CFF: Art.82) No proporcionar la información relativa del interés real pagado por el contribuyente en el ejercicio de que se trate por créditos hipotecarios, en los términos de la fracción IV del artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) No proporcionar la información a que se refiere el penúltimo párrafo de la fracción VIII del artículo 29 (LIVA: Art.29) de la Ley del Impuesto al Valor Agregado o presentarla incompleta o con errores. (CFF: Art.82) No proporcionar la constancia a que se refiere la fracción II del artículo 55 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) No dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 28, fracción I (CFF: Art.28) de este Código. Se considera que se actualiza la infracción a que se refiere el párrafo anterior, en relación con el citado artículo en su fracción I, apartado B de este Código (CFF: Art.28), cuando se dé cualquiera de los siguientes supuestos: No contar con el dictamen que determine el tipo de hidrocarburo o petrolífero de que se trate, el poder calorífico del gas natural y el octanaje en el caso de gasolina; o el certificado que acredite la correcta operación y funcionamiento de los equipos y programas para llevar los controles volumétricos a que se refiere el artículo 28, fracción I, apartado B (CFF: Art.28) de este Código. Registrar en los controles volumétricos un tipo de hidrocarburo o petrolífero que difiera de aquél que realmente corresponda y sea detectado y determinado por el Servicio de Administración Tributaria en el ejercicio de sus facultades, o del señalado en los comprobantes fiscales. Tratándose de las gasolinas, registrar en los controles volumétricos un octanaje que difiera de aquél que realmente corresponda y sea detectado y determinado por el Servicio de Administración Tributaria en el ejercicio de sus facultades, o del señalado en los comprobantes fiscales. No contar con los equipos y programas informáticos para llevar los controles volumétricos referidos en el artículo 28, fracción I, apartado B (CFF: Art.28) de este ordenamiento, o contando con éstos, no los mantenga en operación en todo momento, los altere, inutilice o destruya. No contar con los controles volumétricos de hidrocarburos o petrolíferos a que hace referencia el artículo 28, fracción I, apartado B (CFF: Art.28) de este Código, o contando con éstos, los altere, inutilice o destruya. No enviar al Servicio de Administración Tributaria los reportes de información a que se refiere el artículo 28, fracción I, apartado B (CFF: Art.28) de este Código. No enviar al Servicio de Administración Tributaria los reportes de información en la periodicidad establecida a que se refiere el artículo 28, fracción I, apartado B (CFF: Art.28) de este Código. Enviar al Servicio de Administración Tributaria reportes de información de forma incompleta, con errores, o en forma distinta a lo señalado por el artículo 28, fracción I, apartado B (CFF: Art.28) de este Código. No generar o conservar los reportes de información a que se refiere el artículo 28, fracción I, apartado B (CFF: Art.28) de este Código. No proporcionar la información a que se refiere la fracción VIII del artículo 32 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA: Art.32) a través de los medios, formatos electrónicos y plazos establecidos en dicha Ley, o presentarla incompleta o con errores. (CFF: Art.82) No proporcionar la información a que se refiere el artículo 32-G de este Código (CFF: Art.32G), a través de los medios, formatos electrónicos y plazos establecidos en dicha Ley, o presentarla incompleta o con errores. (CFF: Art.82) No cumplir con la obligación a que se refiere la fracción IV del artículo 98 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) No proporcionar la información señalada en el artículo 30-A de este Código (CFF: Art.30A) o presentarla incompleta o con errores. (CFF: Art.82) No proporcionar o proporcionar de forma extemporánea la documentación comprobatoria que ampare que las acciones objeto de la autorización a que se refiere el artículo 161 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, no han salido del grupo de sociedades o no presentar o presentar en forma extemporánea la información o el aviso a que se refieren los artículos 262, fracción IV y 269 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) No proporcionar la información a que se refieren los artículos 76, fracción XV, 82, fracción VII, 110, fracción VII, 118, fracción V y 128 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, o presentarla en forma extemporánea. (CFF: Art.82) (Se Deroga). (Se Deroga). No proporcionar los datos, informes o documentos solicitados por las autoridades fiscales conforme a lo previsto en el primer párrafo del artículo 42-A de este Código. (CFF: Art.42A) (CFF: Art.82) (Se Deroga). No cumplir con las obligaciones establecidas en el artículo 82, fracción III y penúltimo párrafo, inciso a), de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) No cumplir con las obligaciones establecidas en el artículo 82, fracción III y penúltimo párrafo, inciso b), de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) Incumplir con la restricción prevista en el artículo 82, fracción II de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) No destinar la totalidad del patrimonio o los donativos correspondientes, en los términos del artículo 82, fracción V de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) No proporcionar la información a que se refieren los artículos 31-A de este Código (CFF: Art.31A) y 76-A de la Ley del Impuesto sobre la Renta, o proporcionarla incompleta, con errores, inconsistencias o en forma distinta a lo señalado en las disposiciones fiscales. (CFF: Art.82) No ingresar la información contable a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria estando obligado a ello; ingresarla fuera de los plazos establecidos en las disposiciones fiscales, o bien, no ingresarla de conformidad con las reglas de carácter general previstas en el artículo 28, fracción IV del Código (CFF: Art.28), así como ingresarla con alteraciones que impidan su lectura. (CFF: Art.82) No proporcionar la información a que se refiere el artículo 82-Bis de la Ley del Impuesto sobre la Renta, o presentarla incompleta o con errores. (CFF: Art.82) Se deroga. No cumplir con las obligaciones establecidas en el artículo 82, fracción VI de la Ley del Impuesto sobre la Renta. (CFF: Art.82) Cuando el contratista no cumpla con la obligación de entregar a un contratante la información y documentación a que se refieren los artículos 27, fracción V, tercer párrafo de la Ley del Impuesto sobre la Renta y 5o., fracción II, segundo párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. (LIVA: Art.5) No cancelar los comprobantes fiscales digitales por Internet de ingresos cuando dichos comprobantes se hayan emitido por error o sin una causa para ello o cancelarlos fuera del plazo establecido en el artículo 29-A, cuarto párrafo (CFF: Art.29A) de este Código, y demás disposiciones aplicables.