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Que Puedo Deducir En Regimen De Sueldos Y Salarios?

4. Conoce qué puedes deducir – Deducciones de gastos anuales

Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos. Lentes ópticos graduados hasta por 2,500 pesos. Gastos funerarios. Pagos por primas de seguro de gastos médicos. Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios para tu casa habitación. Donativos. Transporte escolar obligatorio. Aportaciones voluntarias al fondo de retiro. Impuestos locales por salarios. Colegiaturas (preescolar a preparatoria).

¿Cuando los Sueldos y Salarios son deducibles?

Las erogaciones en efectivo, a diferencia de las transferencias electrónicas, no dejan suficientes medios fehacientes para demostrar que en efecto se realizó el pago. – Las deducciones son los gastos que los contribuyentes tienen derecho a disminuir de sus ingresos acumulables.

Es decir, son cantidades que se pueden restar a los ingresos, que son la base sobre la que se aplica la tasa del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Lo anterior se hace para disminuir el pago del ISR que tienen que realizar los contribuyentes como parte de su declaración anual, o para generar un saldo a favor o aumentarlo.

Uno de los requisitos esenciales para la deducción de gastos es el hecho de que estos sean pagados con un medio distinto a efectivo cuando el monto de la erogación sea superior a 2,000 pesos. Esto lo establece el Artículo 27, fracción III, de la Ley del ISR.

¿Qué conceptos son deducibles en la nómina?

Descuentos de Nómina – En este rubro se consideran los pagos obligatorios a instituciones como el Infonavit y el Fonacot, además de conceptos que incluyen el fondo de ahorro, el servicio de comedor o la habitación, así como descuentos por préstamos otorgados directamente por parte de la empresa. La Ley Federal del Trabajo (LFT) es la normativa que rige todos los asuntos del ámbito(.) Detalles del término » data-mobile-support=»0″ data-gt-translate-attributes=»»>Ley Federal del Trabajo son las deudas contraídas con el Patrón El Patrón es la figura que contrata el servicio de uno o varios empleados a su cargo,(.) Detalles del término » data-mobile-support=»0″ data-gt-translate-attributes=»»>patrón por anticipo de salarios, pagos hechos con exceso al Trabajador El Trabajador es la persona física que presta a otra, física o moral, un trabajo personal(.) Detalles del término » data-mobile-support=»0″ data-gt-translate-attributes=»»>trabajador, errores, pérdidas, averías o por la adquisición de artículos producidos por la empresa o establecimiento. La cantidad exigible en ningún caso podrá ser mayor del importe de los salarios de un mes y el descuento será el que convenga el Trabajador El Trabajador es la persona física que presta a otra, física o moral, un trabajo personal(.) Detalles del término » data-mobile-support=»0″ data-gt-translate-attributes=»»>trabajador y el Patrón El Patrón es la figura que contrata el servicio de uno o varios empleados a su cargo,(.) Detalles del término » data-mobile-support=»0″ data-gt-translate-attributes=»»>patrón, sin que pueda ser mayor al 30% del excedente del Salario Mínimo El Salario Mínimo es la remuneración mínima que se debe pagar a un trabajador, sin poder(.) Detalles del término » data-mobile-support=»0″ data-gt-translate-attributes=»»>salario mínimo,

¿Cuántos tipos de deducciones existen?

Existen dos tipos de deducciones fiscales en el IRPF: Las deducciones estatales; Las deducciones autonómicas.

¿Qué porcentaje es deducible en consumo de alimentos 2023?

Declaración 2023: Guía básica sobre cómo deducir la cuenta de un restaurante ante el SAT Esta guía rápida te ayudará a generar tu factura de tus gastos en restaurantes para deducir impuestos, Foto: Unsplash / Ilustrativa Una de las principales obligaciones que tenemos como mexicanos, al momento de iniciar en la vida laboral o cuando empezamos a percibir dinero, es el hecho darnos de alta en Sistema de Administración Tributaria ( SAT ).

El SAT es una dependencia de la Administración Pública Federal que se encarga de la recaudación de impuestos y la vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales. En el caso de los gastos deducibles, son aquellos que puede restarse de los ingresos obtenidos en el ejercicio fiscal con la finalidad de pagar mucho menos en el famoso Impuesto Sobre ls Renta ( ISR ), en el cual se permite la deducción del 8.5% de los consumos.

Este puede ser aplicable para cualquier gasto, incluidos los restaurantes o bares, En realidad cualquier establecimiento de comida puede ser deducible, incluso tu Noticias Relacionadas

¿Cuánto se puede deducir en gastos personales 2023?

Los trabajadores en relación de dependencia que pagan impuesto a la renta tienen estos días para volver a presentar su proyección de gastos personales a su empresa y así obtener una mayor rebaja en el pago que les descuentan en su rol mensual. Esto porque el 1 de julio de 2023 entró en vigencia el decreto ley para el Fortalecimiento de la Economía Familiar, que establece un nuevo mecanismo de rebaja en función del número de cargas familiares que tenga y declare el contribuyente.

La nueva proyección de gastos personales se debe presentar este mes de julio al empleador. Las empresas la están recibiendo, algunas han puesto como tope hasta el próximo viernes 14 de julio. ¿Quién declara al hijo como carga familiar cuando los padres son divorciados? Preguntas y respuestas para presentar formulario y obtener rebaja de impuesto a la renta En enero ya se había presentado la proyección de gastos personales para 2023 con las normas que regían entonces: un tope de gastos de unos $ 5.300 que equivalen a siete canastas básicas familiares y una rebaja de $ 500 o $ 1.000 según el nivel de ingresos.

Ahora, con la nueva ley, esa misma persona pagará menos así no tenga ninguna carga familar y no pagará nada si es que las tiene. El formulario se puede descargar en el siguiente enlace general: https://www.sri.gob.ec/formularios-e-instructivos o para ir directo haga clic aquí. Que Puedo Deducir En Regimen De Sueldos Y Salarios El SRI actualizó el formulario de proyección de gastos personales para aplicar las nuevas rebajas al impuesto a la renta dispuestas en la Ley de Fortalecimiento de la Economía Familiar. Estos son los datos que pide el formulario: 1. Fecha en que presenta el formulario.2.

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Cuando un contribuyente trabaje con dos o más empleadores, presentará el formulario al empleador con el que perciba mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores, sobre la base imponible así obtenida, se aplicará la tarifa contenida en la tabla de impuesto a la renta de personas naturales y sucesiones indivisas de la Ley de Régimen Tributario Interno, con lo que se obtendrá la proyección del impuesto a la renta causado en el ejercicio económico. Al resultado obtenido se le restará la rebaja por la proyección de gastos personales, según los límites establecidos en la ley, y se dividirá para 12, para determinar la alícuota mensual a retener por concepto de impuesto a la renta. Cuando la relación laboral empiece en un mes distinto de enero el resultado deberá dividirse para el número de meses que resten para finalizar el periodo. Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, se debe presentar a los demás empleadores para que se abstengan de efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración del trabajo en relación de dependencia.

Impuesto a la renta: ahora rebaja dependerá de cuántas cargas familiares tenga el contribuyente y no del sueldo 5. Gastos proyectados: el valor máximo que puede presentar en gastos personales depende de las cargas familiares. El tope para una persona que no tenga cargas es de siete canastas básicas familiares, tomando en cuenta el valor de ese indicador medido por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) de enero, es decir, $ 764,71, multiplicado por siete: $ 5.352,97.

Si tiene una carga familiar puede deducir gastos hasta por nueve canastas, esto es, $ 6.882,39. Con dos cargas el tope es de once canastas, que equivalen a $ 8.411,81. Con tres cargas su tope de gastos es de $ 10.705,94 que es el valor de catorce canastas básicas familiares. Cuatro cargas familiares permiten proyectar gastos personales hasta por $ 13.000,07 (17 canastas).

Si las cargas son cinco o más el tope es de veinte canastas, que equivalen a $ 15.294,20. Este mismo tope rige para el trabajador a cargo de personas con enfermedades catastróficas, raras y/o huérfanas. En el formulario se debe distribuir el monto de los gastos en seis rubros o en menos, depende de cada contribuyente.

Gastos de vivienda: arriendo que se paga por la casa y si esta es propia se considera como gasto personal el pago del impuesto predial y los intereses que se pagan por el préstamo hipotecario, no la cuota del crédito sino solo el interés. Servicios básicos. Si vive en un condominio o edificio, el pago de las alícuotas. En este caso que no se recibe factura, el documento de sustento puede ser un recibo preimpreso, numerado, con los datos del condominio, RUC, razón social, dirección y contener los datos del condómino. Los gastos de vivienda serán considerados únicamente de un inmueble que es utilizado para vivir. Gastos de educación, arte y cultura: gastos de todos los niveles del sistema educativo: inicial, básica, superior, bachillerato, universidad. Útiles, material didáctico, compra de libros. Servicios de cuidado infantil, servicios de cuidado para personas con discapacidad. Gastos relacionados con la danza, teatro, ópera, dibujo, pintura, cine, espectáculos en vivo, conciertos. Entradas al cines, a una obra de teatro, a museos. Compra o clases de guitarra, piano u otro instrumento musical; de artesanías a un artesano debidamente calificado por la Junta Nacional de Defensa del Artesano o el Mipro. Gastos de salud: gastos para bienestar físico y mental, honorarios profesionales de dentista, médico general, psicólogo y otros. Pagos realizados en clínicas, farmacias, laboratorios, la compra de medicamentos, insumos médicos, los lentes. Seguros de salud privados o individuales. Ahora incluye atención de mascotas. Gastos de vestimenta: cualquier tipo de prenda de vestir: zapatos, pantalones, ropa interior y demás. Ropa de mascotas. Gastos de alimentación: cualquier tipo de alimento preparado o para preparar. Gastos en restaurantes, comida rápida, compra de frutas, verduras. No se puede incluir en el anexo el gasto por bebidas alcohólicas o energizantes. Ahora también incluye compra de alimento para mascotas. Gastos de turismo: alojamiento, alimentación, transporte, tour, operadora de turismo. Gastos realizados en establecimientos registrados y que tengan la licencia única anual de funcionamiento. Solo aplican gastos de turismo nacional.

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6. Trabajador o sus cargas familiares con enfermedad catastrófica: en este casillero se indica Sí o No. SRI definió cómo registrar cargas familiares y obtener mayor rebaja en impuesto a la renta, los padres deben dar su consentimiento para ser incluidos 7.

Al empleador se debe presentar copia de la cédula de identidad de las cargas familiares donde se evidencie el parentesco. De ser el caso, copia del carné de discapacidad emitido por la autoridad competente de los hijos con discapacidad dependientes del trabajador, copia del certificado o aval de padecer una enfermedad catastrófica, rara y/o huérfana emitido por el Ministerio de Salud o el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) a nombre del trabajador o de su carga familiar, según corresponda. Para el registro de padres como cargas familiares, deberán prestar su consentimiento expreso para ser incluidos como carga familiar del contribuyente y presentar copia de la cédula de identidad donde se evidencie el parentesco. El modelo de carta de consentimiento de padres se encuentra publicado en la página web del SRI en el siguiente enlace:

Modelo de carta de consentimiento – padres

No requiere ser notariado ni elaborado por un abogado.

8. Rebaja de impuesto a la renta por gastos personales proyectados: el monto de la rebaja depende de las cargas y los gastos personales proyectados.

Para un contribuyente que no tenga cargas familiares la rebaja es de $ 963,53 si proyecta el tope de gastos personales, en ese caso $ 5.352,97. La rebaja corresponde al 18 % de los gastos proyectados, antes era del 10 % para quienes ganaban más y del 20 % para quienes ganaban menos. La rebaja para una persona que declara una carga familiar es $ 1.238,83, si reporta el tope de gastos para su rango que es $ 6.882,39. Si declara dos cargas la rebaja es de $ 1.514,13, si reporta el tope de gastos para su rango que es $ 8.411,81. Si declara tres cargas la rebaja es de $ 1.927,07, si reporta el tope de gastos para su rango que es $ 10.705,94. Si declara cuatro cargas la rebaja es de $ 2.340,01, si reporta el tope de gastos para su rango que es $ 13.000,07. Si declara cinco o más cargas la rebaja es de $ 2.752,96, si reporta el tope de gastos para su rango que es $ 15.294,20.

Tras llenar estos ocho puntos del formulario el contribuyente debe firmarlo y entregarlo a su empleador para que este lo complete con la información de la empresa y haga el recálculo de la retención mensual que será más baja y en algunos casos ya no habrá descuento mensual en el rol. (I)

¿Qué dice el artículo 28 de la Ley del ISR?

Artículo 28 Pago provisional por importación. – Tratándose de importación de bienes tangibles, el pago tendrá el carácter de provisional y se hará conjuntamente con el del impuesto general de importación, inclusive cuando el pago del segundo se difiera en virtud de encontrarse los bienes en depósito fiscal en los almacenes generales de depósito, sin que contra dicho pago se acepte el acreditamiento.

En el caso de bienes que se destinen a los regímenes aduaneros de importación temporal para elaboración, transformación o reparación en programas de maquila o de exportación; de depósito fiscal para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos; de elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado, y de recinto fiscalizado estratégico, el pago se hará a más tardar en el momento en que se presente el pedimento respectivo para su trámite.

Cuando se trate de bienes por los que no se esté obligado al pago del impuesto general de importación, los contribuyentes efectuarán el pago del impuesto que esta Ley establece, mediante declaración que presentarán ante la aduana correspondiente. El impuesto al valor agregado pagado al importar bienes dará lugar a acreditamiento en los términos y con los requisitos que establece esta Ley.

¿Cuándo es deducible la previsión social?

Prestaciones más allá del pago de nómina – Existen dos tipos de prestaciones laborales : las establecidas por Ley Federal del Trabajo dónde las empresas están obligadas a cumplirlas como vacaciones, prima vacacional, aguinaldo, seguro social, PTU, capacitación, y prima de antigüedad; y las prestaciones superiores que las organizaciones entregan a sus trabajadores para su bienestar como tener más días de vacaciones, seguro de gastos médicos mayores, seguro de vida, vales de despensa, fondo de ahorro, en fin todas aquellas que son incentivos adicionales al salario.

  1. Las prestaciones superiores a las de la ley – pero reguladas por diferentes leyes como la Ley del Seguro Social, Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y la Ley de Impuesto Sobre la Renta-, son las prestaciones de previsión social.
  2. Los trabajadores tienen derecho a las prestaciones de previsión social simplemente porque existe una relación de trabajo, no está condicionado a las labores que el empleado lleve a cabo.
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Las prestaciones de previsión social no integrarán al Salario Base de Cotización (SBC)

Vales de despensa si el monto dado no excede el 40% del valor de la UMA. Subsidio por enfermedad. Fondo de ahorro cuando el depósito sea semanal, quincenal o mensual y no se pueda retirar más de dos veces al año. Ayuda por sepelio o matrimonio. Alimentación y habitación cuando los empleados paguen el equivalente al 20% del valor de la UMA.

De acuerdo con el artículo 27 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), los gastos de previsión social son deducibles cuando se otorguen de manera general a beneficio de todos los trabajadores. Los gastos deducibles son:

Vales de despensa. Seguros de vida. Gastos médicos.

¿Qué parte del aguinaldo es deducible?

AGUINALDO 2022: ASPECTOS FISCALES | Manuel Nevárez y Asociados

  • De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 87 de la Ley Federal del trabajo, los trabajadores tienen derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del día 20 de diciembre, y será equivalente a quince días de salario por lo menos, es decir, el patrón podrá otorgar un aguinaldo mayor si así lo decide.
  • En el caso de los trabajadores que no hayan cumplido el año de servicio, tendrán derecho a que se les pague la parte proporcional del aguinaldo, conforme al tiempo trabajado, independientemente de que se encuentren laborando o no en la fecha de liquidación del aguinaldo.
  • Para calcular el aguinaldo se considera el salario diario, es decir, el que ordinariamente perciben los trabajadores por un día laborado.
  • Cuando el salario sea variable, se debe calcular un promedio de las percepciones obtenidas para determinar la cuota diaria con la que se calculará el aguinaldo.
  • Exención de ISR del aguinaldo que recibe el trabajador
  • El artículo 93, fracción XIV de la Ley del ISR, señala que el aguinaldo está exento del ISR para el trabajador que lo recibe, hasta el equivalente a 30 veces la UMA.

Por lo tanto, el importe exento del aguinaldo que se pague en 2022 es de $2,886.60 (30 x $96.22) y sobre el excedente se pagará el impuesto correspondiente. Cálculo de la retención de ISR del trabajador Para calcular el impuesto se recomienda comparar el procedimiento normal del artículo 96 de la Ley del ISR y el procedimiento del artículo 174 del Reglamento de la misma Ley, que es el siguiente: a) El aguinaldo gravado se divide entre el factor anual de 365 días y el resultado se multiplica por 30.4, resultando un aguinaldo promedio mensual.

  1. b) Al aguinaldo promedio mensual se suma el salario mensual ordinario del trabajador.
  2. c) Al resultado se le calculará el impuesto aplicando el procedimiento establecido en el artículo 96 de la Ley del ISR.
  3. d) Se calculará también el impuesto correspondiente al último sueldo mensual ordinario.
  4. e) Se obtiene la diferencia entre los impuestos calculados conforme los incisos c) y d) anteriores y se divide entre el aguinaldo promedio mensual obtenido conforme al inciso a) para obtener una tasa.
  5. f) El aguinaldo gravado se multiplica por la tasa calculada en el inciso anterior para determinar el ISR a retener al trabajador.
  6. Cabe señalar que el cálculo normal con el artículo 96 de la Ley del ISR, resulta más conveniente para niveles de ingresos bajos, es decir, que se ubican en los primeros rangos de la tabla, y entre mayor sea el monto del aguinaldo es más conveniente utilizar el procedimiento que señala el artículo 174 del Reglamento de la Ley.
  7. Ejemplo de cálculo de la retención de ISR

Que Puedo Deducir En Regimen De Sueldos Y Salarios Que Puedo Deducir En Regimen De Sueldos Y Salarios Deducción del aguinaldo pagado por el patrón En el caso del aguinaldo aplica la limitación en la deducción de las erogaciones hechas por el patrón que a su vez sean ingresos exentos para el trabajador, como lo establece la fracción XXX del artículo 28 de la Ley del ISR, por lo tanto el monto del aguinaldo exento para los trabajadores solo se podrá deducir aplicando el factor de 0.47 o de 0.53, según sea el caso, sobre dicho monto.

  1. No está de más aclarar, que el monto del aguinaldo gravado para los trabajadores será deducible para el patrón en su totalidad.
  2. El factor aplicable (0.47 o 0.53) deberá calcularse al cierre del ejercicio 2022, conforme al procedimiento previsto en la Regla 3.3.1.29 de la RMF vigente y dependerá de que las prestaciones otorgadas a los trabajadores hayan disminuido o no, respecto a las otorgadas en el ejercicio anterior.

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